퇴직연금종류,개인형퇴직연금IRP,확정급여형DB,확정기여형DC,연말정산시세액공제,해지시세금등의정리
퇴직 연금 제도는 근로자의 노후 소득 보장 때문에 근로자 재직 기간 중에 사용자가 근로자 퇴직 급여를 금융 기관에 적립 이 적립금을 회사 또는 근로자가 운용하는 55세 이후에 연금 또는 일시금으로 받을 수 있도록 하는 제도입니다. 퇴직 연금 제도는 확정 급여형 퇴직 연금(DB), 확정 기여형 퇴직 연금(DC)개인형 퇴직 연금 제도(IRP)의 3종류가 있습니다. 근로자는 확정 급여형 DB형이나 확정 기여형 DC형 중 하나를 자신의 퇴직 연금 제도로서 선택할 수 있고 어떤 퇴직 연금 제도를 선택하는 것이 유리한지는 회사 상황과 근로자 개인의 자산 운용 선호에 의해서 바뀝니다. 또 퇴직금은 현재 개인형 IRP계좌에서만 가능합니다. 2022년 4월부터 모두 퇴직자는 퇴직금을 IRP계좌로 지급되도록 의무화되었습니다. 개인형 퇴직 연금 IRP계좌는 개인 적립 금형(세액 공제용)과 퇴직금형(퇴직금 수령용)가 있습니다.
확정급여형 퇴직연금(DB) (Defined Benefits Retirement Pension)
확정급여형 퇴직연금 DB형은 근로자가 퇴직할 때 퇴직급여가 사전에 확정된 퇴직연금 제도입니다. 회사가 근로자의 퇴직연금을 외부 금융회사에 적립해 직접 운영하고, 회사가 퇴직연금에 필요한 재원 운용에 전적인 책임을 집니다. 즉, 운용의 주체가 회사입니다. 따라서 퇴직연금 운용수익이 플러스나 마이너스가 되더라도 근로자는 확정된 퇴직연금을 받게 됩니다. 퇴직 직전 3개월 평균 연봉×근속연수로 계산해주기 때문에 급여가 높고 장기근속을 한 근로자에게 유리합니다.
확정기여형퇴직연금(DC)(Defined Contribution Retirement Pension)
사용자가 납입하는 부담금이 매년 근로자 연간 임금총액의 1/12로 사전 확정된 퇴직연금 제도입니다. 근로자는 직접 자신의 퇴직연금 적립금을 운용하고 적립금과 운용수익을 퇴직급여로 지급받습니다. DC형은 DB와 달리 퇴직금이 확정되지 않습니다. 금융회사가 운용이 잘되면 기대보다 많은 퇴직연금을 받을 수 있고, 반대로 운용이 잘 안 되면 적은 연금을 받게 됩니다. 또한 매년 일정액을 납입하고 있기 때문에 임금체불이나 파산의 위험으로부터 자유롭습니다.
개인형퇴직연금(IRP) Individual Retirement Pension)
근로자가 이직하거나 퇴직하면서 지급받은 퇴직급여를 한 계좌에 모아 노후재원으로 활용할 수 있도록 하는 퇴직연금입니다. 개인형퇴직연금(IRP)은 이직이 잦은 요즘 같은 직장인에게 좋은 상품입니다. 간단히 말해서 퇴직금을 보관하는 통장이라고 보시면 됩니다. 또한 IRP는 펀드, ETF, 리츠, ELB, RP 등 다양한 상품에 투자가 가능합니다.
요즘은 퇴직 연금 가입자는 반드시 퇴직시에 IRP에 가입하고 퇴직 급여를 수령해야 합니다. 예외적으로 만 55세 이후의 퇴직자 또는 퇴직 급여액이 300만원 이하의 수령 시 일반 계좌에서 수령할 수 있습니다. 연금 저축 계좌와 합산하고 연간 1800만원까지 납입할 수 있습니다.1)과세 이연 퇴직 급여가 세금 공제 전 금액으로 옮겼고 IRP운영 중 비과세 혜택이 적용됩니다. 즉, 퇴직 소득세는 적용되지 않습니다.2)연금 수령 IRP를 통해서 55세 이후 연금 수령이 가능합니다.3)다양한 상품 투자 가능 DC와 비슷하게 포트폴리오 투자가 가능 실적 배당형 상품 및 원리금 보장형 상품 등 본인의 투자 성향에 맞는 다양한 포트폴리오 구성이 가능합니다.4)세액 공제 개인형 퇴직 연금에 연간 1800만원까지 추가 납품 가능 한도(연금 저축, DC포함)이내에서 13.2%~16.5%세액 공제가 가능합니다. 이들 IRP는 계좌에는 수수료가 들어요. 그래서 금융 기관마다 수수료가 다르기 때문에 가입하기 전에 반드시 비교하고 보세요.
2022년 연말정산세액공제2022년 연금세제혜택은 연금저축+IRP+DC연금계좌를 모두 합산해 연간 700만원까지 납입금액에 대해 최대 16.5% 세액공제 혜택이 가능합니다. 연령이 만 50세 미만이면 최대 세액공제 한도 700만원, 나이가 만 50세 이상이면 최대 세액공제 한도 900만원 다만 근로소득에 따라 세액공제율이 다르게 적용됩니다. 연령대 상관없이 총급여가 5500만원 이하일 경우 16.5% 적용되며, 5500만원 초과시 13.2% 적용됩니다. (지방세 포함) 예를 들어 50세 미만으로 연간 1,155,000원 입금 시 최대 700만원까지 세액공제를 받아 절세할 수 있습니다.출처 미래에셋증권2023년 연말정산 세액공제2023년부터는 연금계좌 세제혜택이 확대되었습니다.올해부터는 연령을 불문하고 위와 같이 세액공제 납입한도가 각각 900만원과 600만원으로 확대됩니다. 즉 연금저축은 600만원에서 900만원으로 인상됐고 연금저축과 퇴직연금까지 포함한 금액은 700만원에서 400만원으로 확대됐습니다. 즉, 최대 납입한도 1485,000원으로 900만원까지 세액공제를 받을 수 있게 됩니다. IRP계좌 중도해지세일반적으로 IRP 계좌는 자유로운 중도해지가 가능합니다. 하지만 세액공제를 받은 경우 중도해지 시 원금과 이자에 16.5%에 달하는 세금을 내야 합니다. 즉 세액공제된 세금을 돌려주는 거죠. 반대로 세액공제를 받지 않았다면 지불할 필요가 없습니다. IRP 계좌에 퇴직금을 입금할 때 퇴직소득세를 내지 않고 비과세로 입금됩니다. 따라서 중도해지 시 퇴직소득세를 납부하게 되며 대략 2~5%를 납부하게 됩니다. 참고가 되는 포스팅개인연금저축 – 연금저축신탁, 연금저축보험, 연금저축펀드 [ft. 연말정산세액공제, 한도, 수익률, 수수료, 비교, 3층연금, 금융감독원, 통합연금포털] 연금저축 : 연금저축신탁, 연금저축보험, 연말정산, 세액공제 한도 비교백세시대… blog.naver.com개인연금저축 – 연금저축신탁, 연금저축보험, 연금저축펀드 [ft. 연말정산세액공제, 한도, 수익률, 수수료, 비교, 3층연금, 금융감독원, 통합연금포털] 연금저축 : 연금저축신탁, 연금저축보험, 연말정산, 세액공제 한도 비교백세시대… blog.naver.com신용점수(신용등급) 조회 및 업, 신용관리, 무료조회 [ft. 확인, 평가, 단계, 산정기준, 등급표, 네이버 페이] 신용점수제(신용등급제) 조회 및 올리는 방법, 무료조회, 신용등급 산정기준 정리 재테크 할 때나 대출… blog.naver.com신용점수(신용등급) 조회 및 업, 신용관리, 무료조회 [ft. 확인, 평가, 단계, 산정기준, 등급표, 네이버 페이] 신용점수제(신용등급제) 조회 및 올리는 방법, 무료조회, 신용등급 산정기준 정리 재테크 할 때나 대출… blog.naver.com연말정산 – 세액공제, 기부금 [ft. 기부금의 유형, 공제한도, 세액공제율, 공제대상, 이월공제, 계산, 정치 종교 법정] 안녕하세요. 제로입니다. 오늘은 연말정산 카드편에 이어서 기부금과 자원봉사세액공제에 대해 알아보겠습니다… blog.naver.com연말정산 – 세액공제, 기부금 [ft. 기부금의 유형, 공제한도, 세액공제율, 공제대상, 이월공제, 계산, 정치 종교 법정] 안녕하세요. 제로입니다. 오늘은 연말정산 카드편에 이어서 기부금과 자원봉사세액공제에 대해 알아보겠습니다… blog.naver.com연말정산 소득공제 카드편, 신용카드, 직불카드, 현금영수증(ft.공제한도, 제외항목) 안녕하세요. 제로입니다. 오늘은 연말정산에서 소득공제 카드 편에 대해 알려드리도록 하겠습니다. 연말정산 시즌에만…blog.naver.com연말정산 소득공제 카드편, 신용카드, 직불카드, 현금영수증(ft.공제한도, 제외항목) 안녕하세요. 제로입니다. 오늘은 연말정산에서 소득공제 카드 편에 대해 알려드리도록 하겠습니다. 연말정산 시즌에만…blog.naver.com연말정산 – 월세액 세액공제, (ft.조건,필요서류,증빙서류,계약서,대상,총급여기준,무주택세대,공제대상,한도,신청방법) 안녕하세요. 제로입니다. 요즘들어 집값이 떨어지고 금리가 높아지자 집주인들이 전세에서 월세로 바꾸고… blog.naver.com연말정산 – 월세액 세액공제, (ft.조건,필요서류,증빙서류,계약서,대상,총급여기준,무주택세대,공제대상,한도,신청방법) 안녕하세요. 제로입니다. 요즘들어 집값이 떨어지고 금리가 높아지자 집주인들이 전세에서 월세로 바꾸고… blog.naver.com연말정산 – 의료비 세액공제 [ft. 공제한도, 공제대상, 적용항목, 맞벌이 부부 일감 몰아주기] 안녕하세요 제로입니다. 오늘은 연말정산 세액공제에서 큰 부분을 차지하는 의료비 세액공제에 대해서… blog.naver.com연말정산 – 의료비 세액공제 [ft. 공제한도, 공제대상, 적용항목, 맞벌이 부부 일감 몰아주기] 안녕하세요 제로입니다. 오늘은 연말정산 세액공제에서 큰 부분을 차지하는 의료비 세액공제에 대해서… blog.naver.com연말정산-소득공제 인적공제 기본공제 대상 [ft. 소득, 연령, 요건, 중복, 추가공제, 자녀, 부모, 배우자, 부녀자, 장애인, 경로우대자 기준] 안녕하세요 제로입니다. 오늘은 연말정산에서 가장 기본적인 인적공제에 대해 알려드리겠습니다. 연말정산…blog.naver.com이상으로 마치겠습니다. 도움이 되었으면 좋겠고 블로그에 접속해주셔서 감사합니다.오늘도 즐거운 하루 보내세요;D이상으로 마치겠습니다. 도움이 되었으면 좋겠고 블로그에 접속해주셔서 감사합니다.오늘도 즐거운 하루 보내세요;D